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財政部關(guān)于進一步明確國有金融企業(yè)增資擴股股權(quán)管理有關(guān)問題的通知
財金〔2019〕130號
國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局，各中央管理金融企業(yè)：
為進一步加強國有金融資本管理，規(guī)范國有金融企業(yè)增資擴股行為，明確進場交易相關(guān)流程，防止國有金融資產(chǎn)流失，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，現(xiàn)就國有金融企業(yè)增資擴股股權(quán)管理有關(guān)問題通知如下：
一、本通知所稱國有金融企業(yè)是指國家可實際控制的金融企業(yè)（包括依法設(shè)立的獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類金融企業(yè)，主權(quán)財富基金、金融控股公司、金融投資運營公司以及金融基礎(chǔ)設(shè)施等實質(zhì)性開展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機構(gòu)），即通過出資或投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排，能夠?qū)嶋H支配金融企業(yè)行為，包括獨資、全資、絕對控股、實際控制等情形。
本通知所稱增資擴股，是指國有金融企業(yè)增加資本金的行為。各級政府或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)對國有金融企業(yè)注資，以及風(fēng)險金融機構(gòu)接受風(fēng)險救助的情形除外。
二、中央及地方財政部門按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，依職責(zé)對國有金融企業(yè)增資行為進行監(jiān)督管理。
（一）國有金融企業(yè)本級因增資導(dǎo)致國有股權(quán)比例變動的，須依法報同級財政部門履行相關(guān)程序；因增資導(dǎo)致國家不再擁有所出資金融企業(yè)控股權(quán)的，財政部門須報同級人民政府批準(zhǔn)。
（二）國有金融企業(yè)完成公司制改革、治理結(jié)構(gòu)健全的，所屬子公司增資行為原則上由集團（控股）公司按照公司治理程序自主決策。派駐國有金融企業(yè)的股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)按照授權(quán)辦法、本辦法規(guī)定和派出單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)。
其中，重點子公司因增資行為導(dǎo)致實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，須報財政部門履行相關(guān)程序。重點子公司由集團（控股）公司綜合考慮公司長期發(fā)展戰(zhàn)略、金融業(yè)務(wù)布局、財務(wù)管理水平、風(fēng)險管控能力、投資行業(yè)范圍等因素確定，包括但不限于集團（控股）公司具有實際控制權(quán)的金融企業(yè)和上市公司，以及當(dāng)期凈資產(chǎn)占集團（控股）公司本級凈資產(chǎn)超過一定比例（一般不低于5%）的各級子公司。
國有金融企業(yè)應(yīng)建立重點子公司動態(tài)名錄，并報同級財政部門備案。
（三）國有金融企業(yè)未完成公司制改革、治理結(jié)構(gòu)不健全的，所屬子公司增資行為須報財政部門履行相關(guān)程序。
（四）行政事業(yè)單位（除金融管理部門外）所辦競爭性國有金融企業(yè)因增資行為導(dǎo)致實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，按現(xiàn)行管理體制，報財政部門履行相關(guān)程序。
三、增資行為的報告主體為集團（控股）公司。被增資企業(yè)為多家國有金融企業(yè)共同持股的，由其中持股比例最大的國有股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)程序。
四、國有金融企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，制定增資方案，明確增資資金金額、用途、投資方應(yīng)具備的條件、選擇標(biāo)準(zhǔn)和遴選方式等。
五、被增資企業(yè)應(yīng)對意向投資方進行資格審查，增資引入的投資方應(yīng)當(dāng)符合股東資質(zhì)相關(guān)要求。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，增資資金應(yīng)為真實合法的自有資金（增資額一般應(yīng)低于投資方的凈資產(chǎn)），不得使用受托（管理）資金、債務(wù)資金等非自有資金參與增資，以非貨幣財產(chǎn)出資的應(yīng)當(dāng)依法進行資產(chǎn)評估。
投資方為境外機構(gòu)的，應(yīng)符合國家有關(guān)外商投資的監(jiān)督管理規(guī)定，由被增資企業(yè)集團（控股）公司按照有關(guān)規(guī)定報經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)。
六、國有金融企業(yè)增資，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評估有關(guān)規(guī)定，委托符合條件的資產(chǎn)評估機構(gòu)開展相關(guān)工作，并以被增資企業(yè)評估價值和投資方出資額為依據(jù)確定資本及股權(quán)比例。存在以下情形的，可以依據(jù)評估報告或最近一期審計報告確定資本及股權(quán)比例：
（一）被增資企業(yè)原股東參與增資，且未造成國有股權(quán)比例變動的；
（二）國有金融企業(yè)對其全資子公司增資的；
（三）被增資企業(yè)和投資方均為國有獨資或國有全資金融企業(yè)的。
七、國有金融企業(yè)增資原則上應(yīng)在符合條件的省級（含）以上產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開披露信息，征集意向投資方，公開征集時間不得少于40個工作日。
信息披露內(nèi)容包括企業(yè)的基本情況、近三年審計報告中的主要財務(wù)指標(biāo)，增資行為的決策及批準(zhǔn)情況，擬增資金額及用途，增資前后的股權(quán)結(jié)構(gòu)，投資方的資格條件及遴選方式，投資金額和持股比例要求以及增資終止的條件等事項。
八、以下情形依法報同級財政部門履行相關(guān)程序后，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資：
（一）國有金融企業(yè)因資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，各投資方均為國有企業(yè)的；
（二）國家有關(guān)規(guī)定對投資方有特殊要求的；
（三）由政府或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)指定其他單位參與增資的；
（四）經(jīng)同級財政部門認(rèn)可的其他情形。
九、以下情形經(jīng)集團（控股）公司審議決策，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資：
（一）集團（控股）公司直接或指定其控股、實際控制的子公司，對其子公司進行增資的；
（二）國有金融企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的；
（三）國有金融企業(yè)原股東增資的，其中，非原股東同比例增資的，參與增資的股東連續(xù)持股時間原則上不宜短于一年。
十、國有金融企業(yè)增資，須報財政部門履行相關(guān)程序的，需報送的資料包括：
（一）國有金融企業(yè)關(guān)于增資擴股問題的申請報告；
（二）增資方案及內(nèi)部決策文件；
（三）被增資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記表（證）；
（四）被增資企業(yè)審計報告，最近一期財務(wù)報告、主要財務(wù)數(shù)據(jù)；
（五）被增資企業(yè)最近一期前十大股東名稱和持股比例；
（六）前次增資資金使用情況報告和本次增資資金運用的可行性研究報告；
（七）擬引入投資方的資格條件、投資金額、持股比例要求和遴選原則等；
（八）使用自有資金增資的相關(guān)證明文件；
（九）擬選擇的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)及信息披露方案；
（十）財政部門認(rèn)為必要的其他文件。
采取非公開協(xié)議方式增資的，還應(yīng)提供采取非公開協(xié)議方式增資的必要性、投資方情況、增資協(xié)議、增資行為的法律意見書以及其他必要的文件。
十一、國有金融企業(yè)審議決策下屬子公司增資行為時，應(yīng)當(dāng)審核的文件參照第十條執(zhí)行。
十二、增資協(xié)議簽訂并生效后，應(yīng)將有關(guān)情況抄報同級財政部門。采取進場交易的，應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)對外公告結(jié)果，公告內(nèi)容包括投資方名稱、投資金額、持股比例等。公告信息原則上應(yīng)長期保留。
十三、因增資導(dǎo)致集團（控股）公司對被增資企業(yè)失去實際控制權(quán)的，被增資企業(yè)名稱中不宜再使用集團（控股）公司名稱中所含的字號。
十四、國有金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本通知要求，加強對增資擴股行為的管理。各地財政部門可依據(jù)本通知制定相關(guān)實施細(xì)則。
十五、國有金融企業(yè)未按本通知要求履行相關(guān)程序、選擇增資方式、有效管理增資行為的，由財政部門責(zé)令其改正，情節(jié)嚴(yán)重的，對單位給予通報批評，可建議有關(guān)部門對相關(guān)責(zé)任人員給予行政處分；造成國有資產(chǎn)損失的，可建議有關(guān)部門依法追究相關(guān)董事、監(jiān)事及高管人員的責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
十六、各級財政部門及其工作人員在國有金融企業(yè)增資監(jiān)督管理工作中，存在違反規(guī)定進行批準(zhǔn)行為，以及濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，按照預(yù)算法、公務(wù)員法、監(jiān)察法、財政違法行為處罰處分條例等國家有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)部門和個人責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
十七、本通知自2019年12月20日起施行。
財 政 部
2019年11月25日
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